Z tarczą na podatek
Dodano:
Leasing pozwoli nie tylko zaoszczędzić, ale również poprawić płynność
Brak zdolności kredytowych przy jednoczesnej konieczności sfinansowania inwestycji wpędza wielu przedsiębiorców we frustrację. Może jednak, zamiast rwać włosy z głowy, warto rozważyć najprostszy sposób finansowania - leasing. Maszyna, środek transportu czy element wyposażenia biura lub nieruchomość - z leasingiem nie ma problemu, bywa taniej, a formalności załatwia się niekiedy szybciej niż w banku.
Firmy leasingowe poszerzają oferty z roku na rok. Można nie tylko leasingować coraz więcej przedmiotów, ale w dowolny sposób spłacać raty, wybierając równe, malejące, rosnące lub nawet sezonowe. - Eksporterzy nie muszą też nabijać portfeli bankom, specjalnie dla nich stworzyliśmy możliwość spłat rat w odpowiadających im walutach: euro, dolarze lub franku szwajcarskim - mówi Przemysław Janikowski z Raiffei-sen Leasing.
Przejrzystą ofertę dla MSP ma również VB Leasing. Uproszczona procedura na leasing maszyn i urządzeń pozwala na załatwienie formalności niemal od ręki. Firma wymaga bowiem oprócz dokumentów założycielskich firmy, kopii dowodu osobistego i bankowej karty wzorów podpisów, tylko dwóch dokumentów finansowych potwierdzonych przez urząd skarbowy: PIT-5 za ostatni miesiąc i zeznania o przychodach i dochodach uzyskanych w roku ubiegłym. We wszystkich firmach leasingowych standardowym zabezpieczeniem, oprócz leasingowanego przedmiotu, jest weksel. Załatwianie formalności jest więc znacznie łatwiejsze niż w banku, mniej formularzy do wypełnienia i krótszy czas oczekiwania na decyzję. Największą jednak zaletą jest wykorzystanie tarczy podatkowej.
- W leasingu wartość środka trwałego wlicza się do kosztów uzyskania przychodów. Natomiast przy zaciągnięciu kredytu kosztem uzyskania przychodów są tylko odsetki oraz odpisy amortyzacyjne od środka trwałego - tłumaczy Przemysław Janikowski. Problemem może być tylko wybór rodzaju leasingu. Operacyjny, finansowy, zwrotny, a może konsumencki? Może najem długoterminowy? Każdy ma swoje zalety.
Dla małych firm prowadzących uproszczoną księgowość najbardziej odpowiedni jest leasing operacyjny, ponieważ pozwala powiększyć koszt uzyskania przychodów o płacone co miesiąc raty leasingowe i zmniejszyć w ten sposób podstawę opodatkowania. Ponadto leasing nie pogarsza stosunku zadłużenia do kapitału własnego, ponieważ nie jest uwidoczniony jako zobowiązanie w bilansie.
Natomiast leasing finansowy jest odpowiedni dla tych przedsiębiorców, którzy mogą wnieść większy wkład własny do umowy leasingu i zmniejszyć w ten sposób swoje zobowiązania (część rat kapitałowych będzie niższa). Może też być stosowany przez przedsiębiroców płacących podatek w formie zryczałtowanej, których nie interesuje włączenie rat leasingowych w ciężar kosztów. Leasing finansowy pozwala bowiem na odpisanie tylko części odsetkowej raty oraz amortyzację.
Firmy zainteresowane uwolnieniem środków trwałych zamrożonych w aktywach, a przez to zmniejszeniem kosztów finansowania, albo przeniesieniem przewidywanych strat na przyszłe okresy podatkowe mogą wykorzystać też leasing zwrotny. Polega on na odsprzedaniu np. nieruchomości, a następnie jej wyleasingowaniu. Przy wyborze leasingu warto więc wybrać taki, który jest najkorzystniejszy z punktu widzenia podatkowego.
Zalety leasingu
- alternatywne źródło finansowania
- prosta procedura załatwiania formalności
- krótki okres oczekiwania na decyzję
- dopasowanie formy płatności np. do sezonowości leasingobiorcy
- niezwiększanie zadłużenia przedsiębiorstwa, a więc nieograniczanie zdolności kredytowych
- możliwość przeniesienia praw i obowiązków na inny podmiot
- tarcza podatkowa
- poprawa płynności finansowej
Jak zawrzeć umowę leasingu?
Krok 1 Wybór przedmiotu i dostawcy
Krok 2 Zapoznanie się z ofertą leasingodawcy
Krok 3 Złożenie wniosku
Krok 4 Uzyskanie akceptacji leasingodawcy i podpisanie umowy leasingu
Krok 5 Wniesienie zabezpieczeń, wpłata pierwszej raty i odbiór przedmiotu
Źródło: BELLeasing
Wymagane dokumenty
- aktualny wypis z rejestru (handlowego, krajowego rejestru sądowego lub przedsiębiorstw państwowych)
- zaświadczenie o nadaniu nr REGON
- zaświadczenie o nadaniu nr NIP
- wykaz posiadanych środków trwałych
- kopia dowodu osobistego osób uprawnionych do reprezentowania firmy
- dokumenty potwierdzające obrót oraz koszty za ostatni rok, np. CIT-8 lub F-02
- deklaracje podatkowe CIT-2 lub F-02 za ostatni miesiąc bieżącego roku
Uwaga!
W wypadku osób indywidualnych i spółek jawnych wymagane jest dodatkowo wypełnienie tzw. formularza osobistego przez właściciela firmy
Źródło: Raiffeisen Leasing
Dla małych firm prowadzących uproszczoną księgowość najbardziej odpowiedni jest leasing operacyjny, ponieważ pozwala powiększyć koszt uzyskania przychodów
Firmy leasingowe poszerzają oferty z roku na rok. Można nie tylko leasingować coraz więcej przedmiotów, ale w dowolny sposób spłacać raty, wybierając równe, malejące, rosnące lub nawet sezonowe. - Eksporterzy nie muszą też nabijać portfeli bankom, specjalnie dla nich stworzyliśmy możliwość spłat rat w odpowiadających im walutach: euro, dolarze lub franku szwajcarskim - mówi Przemysław Janikowski z Raiffei-sen Leasing.
Przejrzystą ofertę dla MSP ma również VB Leasing. Uproszczona procedura na leasing maszyn i urządzeń pozwala na załatwienie formalności niemal od ręki. Firma wymaga bowiem oprócz dokumentów założycielskich firmy, kopii dowodu osobistego i bankowej karty wzorów podpisów, tylko dwóch dokumentów finansowych potwierdzonych przez urząd skarbowy: PIT-5 za ostatni miesiąc i zeznania o przychodach i dochodach uzyskanych w roku ubiegłym. We wszystkich firmach leasingowych standardowym zabezpieczeniem, oprócz leasingowanego przedmiotu, jest weksel. Załatwianie formalności jest więc znacznie łatwiejsze niż w banku, mniej formularzy do wypełnienia i krótszy czas oczekiwania na decyzję. Największą jednak zaletą jest wykorzystanie tarczy podatkowej.
- W leasingu wartość środka trwałego wlicza się do kosztów uzyskania przychodów. Natomiast przy zaciągnięciu kredytu kosztem uzyskania przychodów są tylko odsetki oraz odpisy amortyzacyjne od środka trwałego - tłumaczy Przemysław Janikowski. Problemem może być tylko wybór rodzaju leasingu. Operacyjny, finansowy, zwrotny, a może konsumencki? Może najem długoterminowy? Każdy ma swoje zalety.
Dla małych firm prowadzących uproszczoną księgowość najbardziej odpowiedni jest leasing operacyjny, ponieważ pozwala powiększyć koszt uzyskania przychodów o płacone co miesiąc raty leasingowe i zmniejszyć w ten sposób podstawę opodatkowania. Ponadto leasing nie pogarsza stosunku zadłużenia do kapitału własnego, ponieważ nie jest uwidoczniony jako zobowiązanie w bilansie.
Natomiast leasing finansowy jest odpowiedni dla tych przedsiębiorców, którzy mogą wnieść większy wkład własny do umowy leasingu i zmniejszyć w ten sposób swoje zobowiązania (część rat kapitałowych będzie niższa). Może też być stosowany przez przedsiębiroców płacących podatek w formie zryczałtowanej, których nie interesuje włączenie rat leasingowych w ciężar kosztów. Leasing finansowy pozwala bowiem na odpisanie tylko części odsetkowej raty oraz amortyzację.
Firmy zainteresowane uwolnieniem środków trwałych zamrożonych w aktywach, a przez to zmniejszeniem kosztów finansowania, albo przeniesieniem przewidywanych strat na przyszłe okresy podatkowe mogą wykorzystać też leasing zwrotny. Polega on na odsprzedaniu np. nieruchomości, a następnie jej wyleasingowaniu. Przy wyborze leasingu warto więc wybrać taki, który jest najkorzystniejszy z punktu widzenia podatkowego.
Zalety leasingu
- alternatywne źródło finansowania
- prosta procedura załatwiania formalności
- krótki okres oczekiwania na decyzję
- dopasowanie formy płatności np. do sezonowości leasingobiorcy
- niezwiększanie zadłużenia przedsiębiorstwa, a więc nieograniczanie zdolności kredytowych
- możliwość przeniesienia praw i obowiązków na inny podmiot
- tarcza podatkowa
- poprawa płynności finansowej
Jak zawrzeć umowę leasingu?
Krok 1 Wybór przedmiotu i dostawcy
Krok 2 Zapoznanie się z ofertą leasingodawcy
Krok 3 Złożenie wniosku
Krok 4 Uzyskanie akceptacji leasingodawcy i podpisanie umowy leasingu
Krok 5 Wniesienie zabezpieczeń, wpłata pierwszej raty i odbiór przedmiotu
Źródło: BELLeasing
Wymagane dokumenty
- aktualny wypis z rejestru (handlowego, krajowego rejestru sądowego lub przedsiębiorstw państwowych)
- zaświadczenie o nadaniu nr REGON
- zaświadczenie o nadaniu nr NIP
- wykaz posiadanych środków trwałych
- kopia dowodu osobistego osób uprawnionych do reprezentowania firmy
- dokumenty potwierdzające obrót oraz koszty za ostatni rok, np. CIT-8 lub F-02
- deklaracje podatkowe CIT-2 lub F-02 za ostatni miesiąc bieżącego roku
Uwaga!
W wypadku osób indywidualnych i spółek jawnych wymagane jest dodatkowo wypełnienie tzw. formularza osobistego przez właściciela firmy
Źródło: Raiffeisen Leasing
Dla małych firm prowadzących uproszczoną księgowość najbardziej odpowiedni jest leasing operacyjny, ponieważ pozwala powiększyć koszt uzyskania przychodów